Steueranwalt und Smartsteuer-Vorstandsvorsitzender Stefan Heine erklärt, wie Startups dank des neuen Gesetzes jetzt richtig viel Geld sparen können
Vergangenen Freitag stimmte nun unter ferner liefen dieser Bundesrat dem Wachstumschancengesetz zu – nachdem langen Debatten und dieser Arbeit eines Vermittlungsausschusses. Denn denn dieser Bundestag dem Entwurf schon im November 2023 zugestimmt hatte, stoppten die Länder dasjenige Gesetz zunächst. Ihre Sorge: Kommt den Staat viel zu teuer! Es geht tatsächlich um viel Geld: Steuerentlastungen und Bürokratieabbau, die durch die neuen Gesetze ermöglicht werden, sollen Unternehmen mehr denn drei Milliarden Euro sparen – die dem Staat in Folge fehlen.
Warum macht die Regierung dasjenige? Um dieser Wirtschaft händeringend nötigen Schwung zu schenken. Finanzminister Christian Lindner (Freie Demokratische Partei) hatte sozusagen 50 steuerpolitische Maßnahmen vorgeschlagen, die Firmen aller Branchen, Startups selbstredend enthaltend, in dieser Konjunkturflaute entlasten sollen. Zentral nun sind Prämien z. Hd. Klimaschutz-Investitionen, eine bessere Anrechenbarkeit von Verlusten wohnhaft bei dieser Steuererklärung und die Abschaffung bürokratischer Hürden, die Zeit und Geld kosten.
Was jetzt verabschiedet wurde, ist eine abgespeckte Version des ursprünglichen Gesetzes. Und es kann an die Umsetzung in Betracht kommen, z. Hd. Unternehmen und Selbstständige. Stefan Heine ist Vorstandsvorsitzender von Smartsteuer und gelernter Rechtsanwalt und Fachanwalt z. Hd. Steuerrecht. Hier erklärt er, welches Startups jetzt wissen sollen, um von den Steuererleichterungen unter ferner liefen wirklich zu profitieren.
Die gute Nachricht: Tatsächlich bietet dasjenige Gesetz unter ferner liefen z. Hd. Startups manche beachtenswerte Impulse, Seltenheitswert haben wohnhaft bei dieser Einkommens- und Körperschaftssteuer.
1. Befristete Wiedereinführung dieser degressiven Absetzung z. Hd. Abnutzung (AfA)
Ein Satz-Ungetüm, freilich mit Gewicht z. Hd. Startups: Dass es eine befristete Wiedereinführung dieser degressiven Abschreibung z. Hd. bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens gibt, erlaubt Startups, ihre Investitionen in Ausrüstung und Technologie schneller abzuschreiben. Konkret bedeutet dies, dass die Anschaffungs- oder Herstellungskosten z. Hd. nachdem dem 31.03.2024 und vor dem 01.01.2025 erworbene oder hergestellte Wirtschaftsgüter degressiv abgeschrieben werden können. Für jedes Startups ist die Maßnahme relevant, um Liquidität zu wahren. Denn mit dieser Abschreibung kann es eine steuerliche Bemessungsgrundlage in den ersten Jahren nachdem einer Investition reduzieren.
2. Erhöhung dieser Sonderabschreibung hinauf solange bis zu 40 Prozent
Steuerliche Vorteile z. Hd. Startups bietet die Anhebung dieser Sonderabschreibung hinauf solange bis zu 40 Prozent dieser Investitionskosten z. Hd. kleine und mittlere Unternehmen. Gründer:medial können so ihre Investitionen in dasjenige Anlagevermögen effektiver gestalten. Und natürlich möchte dasjenige Gesetz hinhauen, dass so mehr in neue Technologien und Ausrüstungen investiert wird.
3. Erweiterter Verlustvortrag
Bis zu einem Sockelbetrag von einer Million Euro, beziehungsweise zwei Millionen Euro wohnhaft bei Ehegatten/Lebenspartnerschaften, ist dieser Verlustvortrag z. Hd. jedes Verlustvortragsjahr unbeschränkt möglich. Für jedes die Gesamtheit, welches den Sockelbetrag überschreitet, gilt durch dasjenige Wachstumschancengesetz dieser erweiterte Verlustvortrag von 70 Prozent des Gesamtbetrags dieser Einkünfte des Verlustvortragsjahres. Das ist eine entscheidende Anpassung z. Hd. Startups. Denn: Gerade in den Anfangsjahren operieren Gründer:medial mit Verlusten. Das neue Gesetz ermöglicht es, verknüpfen größeren Teil dieser Verluste mit zukünftigen Gewinnen zu verrechnen, welches die steuerliche Last in profitableren Zeiten erheblich mindert.
4. Option zur Körperschaftsbesteuerung
Startups, die denn Personengesellschaften organisiert sind, können nun wählen, ob sie denn Körperschaft besteuert werden möchten. Diese Flexibilität eröffnet strategische Planungsmöglichkeiten. Besonders in Bezug hinauf Investitionen und dasjenige Anziehen von Kapital gibt es nun mehr Handlungsmöglichkeiten, da die Körperschaftsbesteuerung in bestimmten Konstellationen steuerliche Vorteile eröffnen kann.
5. Erhöhung des Freibetrags z. Hd. Geschenke
Geschenke erhalten die Freundschaft, unter ferner liefen wohnhaft bei Geschäftspartner:medial. Die Erhöhung des Freibetrags z. Hd. Geschäftsgeschenke von 35 EUR hinauf 50 EUR ist gut z. Hd. leer, die ihr Netzwerk gerne pflegen.
6. Sonderregelung z. Hd. Elektrofahrzeuge
Die 1-Prozent-Regelung z. Hd. die private Nutzung von betrieblichen Elektrofahrzeugen wird günstiger gestaltet: Mit dieser Anhebung des Bruttolistenpreises von 60.000 hinauf 70.000 Euro, solange bis zu dem die Vergünstigungen gelten, wird dieser Einsatz von Elektrofahrzeugen unter ferner liefen in Startups attraktiver. Beträgt dieser Bruttolistenpreis nicht mehr denn 70.000 Euro, ist wohnhaft bei dieser privaten Nutzung eines betrieblichen Kraftfahrzeugs nur ein Viertel Prozent des Bruttolistenpreises anzusetzen (statt 1 Prozent). Die Regelung gilt z. Hd. E-Autos, die nachdem dem 31.12.2023 angeschafft werden.
7. Obligatorische Verwendung dieser e-Rechnung
Keine direkte Steueränderung, freilich wenngleich sehr relevant: Die elektronische Rechnungsstellung wird zum neuen Normal. Damit wird dieser digitale Dokumentenverkehr unterstützt und dieser Papieraufwand reduziert.
Das Wachstumschancengesetz hatte ursprünglich weitreichende Entlastungen vorgesehen, die unter ferner liefen z. Hd. Startups relevant gewesen wären (leer Änderungen durch den Vermittlungsausschuss und welches nun gilt, ist übersichtlich wohnhaft bei haufe.de aufgeschlüsselt). Dennoch ist unter ferner liefen dasjenige abgespeckte Gesetz ein Schritt in eine startup- und wirtschaftsfördernde Richtung.
Source: businessinsider.de